Objetivos del curso
INTRODUCCIÓN
El Magíster tiene una estructura de tiempo parcial con clases una vez por semana, en formato medio día, con una duración aproximada de 18 meses. Se estructura sobre la base de 15 módulos, 8 correspondientes al primer año y 7 al segundo. Al término del primer año se obtiene el Diploma en Gestión Tributaria.
El Magíster en Dirección y Gestión Tributaria permite desarrollar al máximo las capacidades para comprender cabalmente el sistema impositivo, logrando así las habilidades para organizar y proponer alternativas tributarias eficientes.
Desde sus inicios, el MDGT ha estado en un continuo proceso de revisión y perfeccionamiento, lo que le ha permitido permanecer a la vanguardia en los temas tributarios, adecuándose a las necesidades y desafíos que se presentan a los profesionales que se desempeñan en esta área.
Sin más, te invitamos a ser parte de la séptima versión de nuestro programa, reconocido como uno de los postgrados de especialización en impuestos más destacado en el país, y de esta manera, formar parte de este selecto grupo de profesionales que se atreve a iniciar un proceso de formación en el área tributaria, optando al grado de Magíster en Dirección y Gestión Tributaria que otorga la Universidad Adolfo Ibáñez.
Tiempo para un cambio
La práctica del Derecho evoluciona. Es necesario obtener nuevos conocimientos y destrezas, un entendimiento más profundo y un nuevo nivel de maestría en el área de práctica profesional, para poder aprovechar nuevas oportunidades.
Perspectiva Globalizada
Dar respuesta a las necesidades de especialización considerando el marco global del derecho y la empresa en el actual escenario económico y de los negocios.
MDGT, una Combinación Efectiva entre Teoría y Práctica
La estructura y metodología del programa, forma profesionales expertos en Derecho Tributario, de tal manera que les permita dar un paso y un cambio cualitativo en su vida profesional.
Destacados Profesores
La participación de reconocidos profesionales, especialistas en las distintas disciplinas y áreas que conforman el programa, permite un aprendizaje enfocado y orientado a la práctica.
Compañeros con experiencia enriquecedora
La composición de alumnos permite el intercambio de ideas, conocimientos y experiencias que aportan con una variedad de visiones y perspectivas al programa.
Perfil de los Alumnos
El programa está dirigido principalmente a abogados, contadores, ingenieros y otros profesionales que se desempeñan en el área comercial, financiera o tributaria, que tengan interés en fortalecer de manera orgánica, sistemática y práctica sus conocimientos de materias impositivas. El objetivo del Magíster es lograr que sus alumnos se desenvuelvan con éxito en la asesoría tributaria de los negocios, participando en la dirección corporativa o actuando como consultores en negocios locales e internacionales.
Contenido
MÓDULOS CONDUCENTES AL DIPLOMA EN GESTIÓN TRIBUTARIA
MÓDULO Nº1
Tanto en su etapa de base contable y financiera como en la relativa al marco jurídico y base legal, persigue nivelar las bases de introducción al programa.
BASE CONTABLE Y FINANCIERA
• Estados financieros básicos. Nomenclatura y lenguaje contable. Activos.
• Ingresos. Gastos. Pasivos.
• Corrección Monetaria. Valorización de Inversiones. Cuentas de patrimonio.
• Análisis de balances y estados financieros.
• Finanzas públicas. Fundamento Económico del Tributo.
• Empresa y finanzas. Análisis dinámico de los estados financieros. El estado de flujo de efectivo.
• Valor del dinero en el tiempo. Valor presente. Costo de oportunidad. Interés real, nominal, simple y compuesto. Anualidades. Costo de capital. TIR y VAN.
MARCO JURIDICO Y BASE LEGAL
• Ordenamiento Jurídico. Sujetos y relación jurídica.
• Bienes y obligaciones. Derechos reales y personales.
• Análisis de contratos: promesa, compraventa, arrendamiento, mandato, mutuo, entre otros.
• Contratación comercial moderna: leasing, factoring, futuros, franchising.
• Organización jurídica de la empresa y Derecho corporativo. Empresas individuales y sociales. Alianzas empresariales.
• Reorganizaciones sociales.
• Normativa laboral. El contrato individual de trabajo y el término de la relación.
• Nociones fundamentales en materia sucesoria.
MÓDULO Nº2
Tiene por objeto conocer las facultades, atribuciones y limitaciones esenciales del órgano encargado de fiscalizar el cumplimiento tributario.
FISCALIZACIÓN Y ACTUACIONES DEL S.I.I.
• Concepto y elementos del tributo.
• Tipos de tributos y clasificación de los impuestos.
• Fuentes del derecho tributario. Constitución Política y tributos.
• La ley como principal fuente del tributo. Efectos e interpretación.
• Teoría de la obligación tributaria.
• Determinación de los impuestos. La autodeterminación y fiscalización.
• El apremio.
• Obligaciones tributarias accesorias. Facultad de imposición por parte del S.I.I.
• Modos de extinguir la obligación tributaria.
MÓDULO Nº3
Al finalizar el módulo 3, el alumno dispondrá de una visión general, estructurada y sistemática del impuesto a la renta en Chile, conociendo los principales impuestos directos que se aplican en nuestro país.
ANÁLISIS GENERAL DEL IMPUESTO A LA RENTA
• Estructura del impuesto a la renta. Concepto de renta y sus limitaciones. Clasificación de la renta. Definiciones legales.
• Sujetos del impuesto. Contribuyentes especiales.
• Factores de competencia tributaria. El domicilio, la residencia y la fuente de la renta. Normas especiales. Referencia a la doble tributación internacional.
• Los ingresos no constitutivos de renta.
• Sistemas para calcular la renta. Renta efectiva y renta presunta. Situaciones especiales: pequeños contribuyentes, establecimientos permanentes, y otros.
• Los impuestos de la Ley de la Renta. Impuestos de categoría y globales.
• Devengamiento del impuesto. Normas generales.
MÓDULO Nº4
Se centra en la principal organización económica en que se sustenta el crecimiento del país, la empresa, y el sistema general de determinación de la renta imponible.
TRIBUTACIÓN DE EMPRESAS I
• Sistema general de tributación en la primera categoría: la renta efectiva y contabilidad completa.
• Ingresos, costos y gastos. Operaciones que abarcan más de un período: contratos de larga duración.
• Corrección Monetaria y otros Ajustes extracontables.
• Principales créditos de la primera categoría.
• Pagos provisionales mensuales.
• Diferencias temporales y permanentes entre el resultado contable y el tributable.
• Taller de determinación de la renta líquida imponible.
MÓDULO Nº5
Persigue analizar los principales impuestos directos que afectan a las personas naturales, y al inversionista extranjero que establece empresa en Chile, por sus rentas de fuente nacional.
LOS IMPUESTOS PERSONALES
• El impuesto global complementario. Contribuyentes. Base imponible. La renta bruta global. La renta neta global. Créditos. Exenciones. Declaración del impuesto.
• El impuesto adicional. Contribuyentes. Base imponible. Determinación y declaración del impuesto.
• Referencia al estatuto de la inversión extranjera. Capítulo XIV del Compendio de Normas de Cambios Internacionales. Tributación en el D.L.600. De la invariabilidad tributaria.
• Impuestos personales y Fondo de Utilidades Tributables. Análisis y conformación del FUT. Análisis y conformación del FUNT.
• Talleres de FUT.
• Impuestos e inversiones personales.
• Utilización de activos de la empresa y sus efectos en la carga tributaria personal.
MÓDULO Nº6
Se concentra en la tributación de las rentas del trabajo personal, sea que se encuentren amparadas por un contrato de trabajo o en su expresión de trabajo independiente.
TRIBUTACIÓN DE LAS RENTAS DEL TRABAJO
• Rentas del Trabajo Dependiente. El Contrato de Trabajo. Remuneraciones, Indemnizaciones. Beneficios Adicionales.
• Cotizaciones Previsionales. Ahorro Previsional. Pensiones. Beneficios Previsionales.
• Impuesto Único de Segunda Categoría. Características. Ingresos no Renta.
• Rentas de Trabajadores Independientes, Trabajadores Extranjeros, Profesionales Independientes y Sociedades de Profesionales. Contribuyentes de Segunda Categoría afectos a Global Complementario.
• Remuneraciones de Directores de Sociedades Anónimas y del Socio y Accionista que trabajan en la empresa. Contraprestaciones por dietas, remuneraciones, honorarios y participación en las utilidades.
MÓDULO Nº7
Permite estudiar en toda su profundidad el más importante impuesto de nuestro sistema tributario, por su aplicación, importancia fiscal y presencia permanente en las actividades empresariales.
EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
• Estructura del D.L. 825. El hecho gravado económico.
• Los hechos gravados. Conceptos: lo gravado, lo exento y lo no gravado. Obligación tributaria principal y obligaciones accesorias. Hechos gravados básicos en el IVA. Hechos gravados especiales.
• Contribuyentes y sujeto pasivo. Cambio de sujeto en el IVA.
• Exenciones. Exenciones reales y personales. Técnica legislativa.
• Devengamiento y base imponible. En las ventas y en los servicios. Situaciones especiales.
• Operatoria del tributo. Débito fiscal. Concepto y conformación. Crédito fiscal. Concepto y conformación. Nacimiento y requisitos. Crédito fiscal proporcional. Crédito fiscal y activos fijos.
• Administración del impuesto. Registro de los contribuyentes. Normas sobre emisión de comprobantes. Normas sobre contabilidad. El libro de compras y ventas. Declaración y pago del impuesto. Sanciones por incumplimiento de obligaciones accesorias.
• Regímenes especiales. El IVA a la Construcción. Régimen de Exportadores.
• Impuestos adicionales del D.L. 825.
MÓDULO Nº8
Al finalizar el módulo 8, el candidato conocerá las consecuencias penales de las acciones u omisiones en el ámbito de la evasión. Pero, al mismo tiempo, conocerá las herramientas indispensables para orientar y desarrollar una debida defensa judicial en caso de fiscalización.
INFRACCIONES, DELITOS Y TRIBUNALES TRIBUTARIOS
• Infracciones y sanciones. Distinción entre infracciones, contravenciones y delito tributario. Efectos jurídicos.
• Estudio particular de las infracciones tributarias.
• Los delitos tributarios.
• Estudio particular de los procedimientos judiciales.
• El procedimiento general de reclamaciones.
• Los procedimientos especiales.
• Los procedimientos para la aplicación de sanciones.
• El procedimiento de cobro ejecutivo de obligaciones tributarias de dinero.
* Esta malla puede sufrir modificaciones
