Curso - Prevención y Detección de Fraudes e Irregularidades en Compras y Contrataciones - Online

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• Contenido
  Programa del Curso Online

  1. Diversos tipos de adquisiciones

  • Adquisiciones en el sector público vs. procesos privados de adquisiciones
  • Adquisiciones con financiamiento de organismos multilaterales de crédito
  • Procesos competitivos vs. adjudicaciones directas
  • Bienes o servicios

  2. El fenómeno del fraude en las organizaciones

  • Fraude interno vs. crimen organizado.
  • Modalidades y cuantificación del crimen organizado
  • Modalidades y cuantificación del fraude interno u ocupacional
  • Teorías sobre el fraude: el triángulo de Cressey la información asimétrica de Klitgaard. Similitudes y diferencias.

  3. El programa antifraude:

  • Cómo abordar y cómo no abordar un programa antifraude
  • Elementos que disuaden y alientan el fraude. Banderas rojas ¨blandas y duras¨
  • Elementos preventivos del programa antifraude:
    − Normas éticas
    − Líneas de denuncia
    − Monitoreo de operaciones

  4. El proceso de adquisición

  • Detección de la necesidad de comprar
  • Administración de registros de proveedores
  • Solicitudes de cotización
  • Proceso de negociación y adjudicación
  • Recepción de los bienes o servicios
  • Autorización de los pagos

  5. Esquemas fraudulentos en adquisiciones

  • Registro de adquisiciones inexistentes: el pago de sobornos
  • Manipulación de requerimientos
  • Convenios injustificados de proveedor único
  • Arbitrariedad en la administración del registro de proveedores
  • Manipulación en el procesamiento de ofertas recibidas
  • Negociaciones irregulares previas a la adjudicación
  • Adulteración de la conformidad de recepción
  • Autorización irregular de los pagos
  • Pago de mayores costos
  • Falsificación de productos con complicidad de los proveedores
  • Extorsión: los “socios del silencio”

  6. Adquisiciones de alto riesgo de fraude

  • Construcciones y obras civiles
  • Publicidad y promoción
  • Servicios médicos
  • Consultoría

  7. “Banderas rojas” de fraude en adquisiciones

  • Proveedores multipropósito
  • Domicilios y otros datos inusuales
  • Correlatividad de comprobantes
  • Negociaciones “confusas”

  8. El ciclo de la investigación en general y de la investigación de adquisiciones en particular

  • Recepción de denuncias y evaluación de su verosimilitud
  • Diseño del plan de investigación
  • Integración del equipo interdisciplinario: coordinación de tareas de investigación y auditoría forense
  • Procedimientos investigativos típicos de investigación en adquisiciones:
    – Background informatio
    – Análisis de vínculos societarios y familiares
    – Investigación patrimonial de sospechosos
    – Análisis de hábitos de vida y consumos
  • Etapas y productos de la investigación
  • El informe de investigación. Reglas de evidencia y formato

  9. Procedimientos de auditoría forense en adquisiciones

  • Análisis pericial de documentos y firmas. Coordinación con el equipo de investigación para la selección de documentos a peritar
  • Entrevistas y confirmaciones con proveedores no adjudicados
  • Benchmarking de abastecimientos:
    – Identificación de fuentes alternativas de abastecimiento
    – Análisis técnico de requerimientos
    – Comparación con precios de mercado
  • Tareas conjuntas del auditor forense y el investigador de adquisiciones:
    – Análisis de variaciones patrimoniales de sospechosos
    – Análisis de vínculos, eventos y transacciones
    – Determinación de responsabilidades personales en adquisiciones irregulares

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