Contenido
1.1.
Ámbito
de aplicación del Código Tributario
1.2.
Elusión
en materia tributaria.
1.3.
Derechos
y obligaciones en materia tributaria.
1.4.
Obligación
tributaria principal y obligaciones accesorias.
1.5.
Derechos
del contribuyente.
2.
Ciclo de Vida del
contribuyente
2.1.
Principio
y fin del ciclo de vida tributaria
2.2.
Inicio
y Termino de Giro
2.3.
Otras
modificaciones
3.
Facultades de
fiscalización del SII.
3.1.
Actuaciones
del SII y notificaciones.
3.2.
Revisión
de antecedentes y registros.
3.3.
Facultades
especiales: Requerimiento de Antecedentes, Citación, Tasación, Liquidación y
Giro.
4.
Limitaciones a la acción
fiscalizadora del SII.
4.1.
Plazos
para ejercer la acción fiscalizadora: Prescripción y Caducidad.
4.2.
Efectos
del incumplimiento de los plazos.
5.
Medios de impugnación en
materia tributaria.
5.1.
Recurso
de Reposición Administrativa Voluntaria.
5.2.
Reclamo
Tributario: Procedimientos generales y especiales.
5.3.
Acción
por vulneración de derechos
5.4.
Solicitudes
de revisión administrativas.
6.
Infracciones y Sanciones.
7.
Modificaciones
introducidas por las Leyes 20.780 y 20.899
II MODULO: IMPUESTO A LAS VENTAS Y SERVICIOS (16 horas)
MODIFICACIONES INTRODUCIDAS POR REFORMA TRIBUTARIA
(LEY 20.780 y 20.899)
a)
Modificación al Art. 2°, sobre definición de venta y vendedor, en
relación a los inmuebles; vigente a contar del 01.01.2016.
b)
Incorporación a las normas sobre cambio de sujeto, de otras circunstancias
por las cuales el SII, puede disponer dicho cambio; vigente a contar del
01-01-2015
c)
Modificación a las letras b), c), d), f), l), y m) del Art. 8°, sobre venta de
inmuebles; vigente a contar del 01.01.2016
d)
Incorporación al Art. 12, la letra F, sobre la exención del impuesto en
la venta de inmuebles efectuada por beneficiarios de subsidios; vigente a
contar del 01-01-2016
e)
Incorporación al Art. 16, la letra g), que establece la forma de
determinar la base imponible en la venta de bienes inmuebles usados; vigentes a
contar del 01-01-2016
f)
Modificación al artículo 23 N°4, que niega el derecho a crédito fiscal a
los gastos incurridos en supermercados y similares; vigente a contar del
01.01.2015
g)
Modificación al artículo 23 N°6, sobre derecho a crédito fiscal, por aquella
parte del IVA, que se recupere en virtud del Art. 21 del D.L. 910 de 1975;
vigente a contar del 01.01.2016
h)
Modificación al artículo 42, sobre Impuesto Adicional a las Bebidas
Alcohólica, Analcohólicas y Productos Similares; vigente a contar del
01.10.2014
i)
Modificación al Art. 64, que establece las normas sobre el pago del impuesto,
incorporando normas sobre postergación hasta dos meses; vigente a contar del
año comercial 2015
j)
Modificación a las normas sobre crédito especial empresas constructoras
establecido en el Art. 21 del D.L. 910 de 1975 y normas transitorias
vigentes para los años 2015 y 2016
1.
Estructura general de la Ley y su Reglamento.
2.
Impuesto al valor
Agregado
2.1.
Hechos
gravados
2.2.
Territorialidad
del impuesto.
2.3.
Exenciones
contenidas en la Ley
y otros textos legales.
2.4.
Devengamiento
y sujeto del impuesto
2.5.
Base
Imponible.
2.6.
Débito
y Crédito Fiscal
3.
Impuestos Especiales a la Ventas y Servicios.
3.1.
Créditos
Fiscales Especiales.
3.2.
Crédito
Fiscal Proporcional.
3.3.
Régimen
aplicable a los Exportadores.
3.4.
Crédito
especial a Empresas.
3.5.
Exenciones.
4.
Ejercicios Prácticos.
III MODULO
IMPUESTO A LA RENTA (24 horas)
INTRODUCCIÓN:
1.1
Hecho
gravado.
1.2
Contribuyente.
1.3
Ingresos
no renta.
1.4
Origen
de la Renta.
1.5
Clasificación
de las actividades en relación a las categorías.
1.6
Tributación
general del ingreso renta.
DETERMINACIÓN DE LAS
RENTAS DE PRIMERA CATEGORÍA
2.1
Régimen
general renta efectiva contabilidad completa
2.1.1
Determinación
de la renta.
2.1.2
Determinación
de la Base Imponible del Impto. de 1° Categoría.
2.1.3
Determinación
del impuesto.
2.1.4
Imputación de crédito contra el impuesto.
2.1.5
Presentación
de casos prácticos.
2.2
Régimen
de renta presuntas
2.2.1
Explotación
de bienes raíces.
2.2.2
Transporte.
2.2.3
Minería.
2.2.4
Determinación
de la Renta.
2.2.5
Determinación
del impuesto de Primera Categoría.
2.2.6 Presentación de casos Prácticos.
2.3
Régimen
de Tributación Simplificado
2.3.1
Artículo 14 bis.
2.3.2
Artículo 14 ter.
2.3.3
Artículo
14 quáter.
2.3.4
Determinación de base imponible.
2.3.5
Cálculo
del Impuesto de Primera Categoría.
2.3.5 Presentación de casos Prácticos.
3 IMPUESTO ÚNICO DEL 35% , INCISO PRIMERO ARTÍCULO 21
3.1
Contribuyentes
afectos.
3.2
Determinación
de Base Imponible.
3.3
Cálculo
del impuesto.
3.4
Presentación
de casos prácticos.
4
El Registro FUT y FUNT
4.1
Análisis
de la normativa legal.
4.2
Determinación
del FUT Empresas Individuales, Sociedad de Personas y Agencia Extranjeras.
4.3
Determinación
FUT de S.A. y en Comandita por Acciones, respecto de accionistas.
4.4
Presentación
de casos prácticos.
