Curso Investigación de Fraudes y Auditoría Forense de Delitos Económico

• Tipos de fraudes: fraude ocupacional vs. crimen organizado. Modalidades e impacto de cada uno de ellos.
• Teorías criminológicas sobre el fraude ocupacional: Klitgaard vs. Cressey. Similitudes y diferencias. Disparadores y disuasores del fraude

Casos prácticos

• Enunciación de casos breves reales y de escritorio para su lectura individual y debate en grupo:
• Casos de crimen organizado planteados con breves textos Word y videos cortos
• Casos de fraude ocupacional planteados en breves textos Word

• El “sendero” de la corrupción: cómo alguien llega a delinquir
• Abordajes erróneos para combatir el fraude: foco pastoral y caza de brujas
• El primer elemento: Código de Ética o Conducta. Contenidos centrales y estrategia para su implementación
• Segundo elemento: la línea de denuncias. Por qué es tan importante y cuáles son los elementos centrales de su éxito o fracaso
• Tercer elemento: el monitoreo de operaciones. Cómo se combina con las denuncias y qué elementos aporta
• Cuarto elemento: la investigación de fraudes. Cómo decidir realizarla, a quién encomendarla y qué solicitar

• Análisis de contenidos de Códigos de Conducta de ejemplo
• Tratamiento de diversas denuncias planteadas por el facilitador

• La secuencia de investigación de fraudes
• Etapas en la investigación de fraudes
• Productos y gráficos (diagrama de vínculos, de transacciones, análisis telefónico, etc.)
• Informes de investigación

• Análisis de casos reales de investigaciones presentados por el facilitador:

• Evaluación inicial de verosimilitud
• Entrevistas
• Análisis de indicadores financieros
• Relevamiento de procesos y documentos
• Análisis de redes transaccionales con software de uso público

• Detección de patrones e indicadores sospechosos en casos provistos por el facilitador